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2018年預算調整方案
橫琴新區2018年預算調整方案
來源:   發表時間:2019-10-03 19:21

 

一、預算調整依據及重點事項

一是根據《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《中華人民共和國各級人民代表大會常務委員會監督法》、《廣東省預算審批監督條例》關於預算調整的有關規定。

二是從經濟環境來看,今年以來我區以習近平新時代中國特色社會主義經濟思想為指導,堅持穩中求進工作總基調,大力推動高質量發展,經濟運行延續穩中向好、提速增效的態勢。粵港澳大灣區建設加速、自貿試驗片區與自主創新示範區聯動發展、港珠澳大橋建成通車、橫琴保稅洪灣片區一體化發展使得橫琴的發展潛力進一步升級,固定資產投資及招商引資將保持較快增長,橫琴區位優勢將更加凸顯。

三是各項優惠政策繼續發揮效益,有力推動我區稅收增長。我區在產業及稅收政策、人才及配套、金融創新、投資便利化、法治化營商環境等方麵做出重要努力,繼續加大支持力度,帶動經濟社會快速發展,是財政收入穩定增長的根本保障。

四是隨著供給側結構性改革深入推進,降成本減稅降費力度不斷加大,政策性減稅效應將進一步擴大。2018年上半年減免稅收36.63億元,2017年上半年減免稅收25.92億元,同比增長41.3%。減免稅在為企業減輕負擔的同時也造成收入的實際減收。2018年上半年減免稅主要用於支持資本金融市場減免稅實現29.15億元。下半年將繼續實施減稅降費政策,如小微企業減半征收所得稅政策的實施及個人所得稅改革提上日程等,稅收收入下降的壓力將持續擴大。

五是政府性基金預算收入受土地資源和政策影響因素較多。一方麵由於一體化發展後,涉及部分地塊改功能即從商住用地改為產業用地對土地出讓收入帶來影響;目前橫琴區域土地招拍掛的審批程序在一定程度上也影響了我區土地出讓進度,我區今年土地招拍掛收入仍存在較大不確定性,支出規模也將相應受到製約。

支出方麵,一是實施更加積極有效的財政政策,推動穩增長、促民生、保重點,同時為保障省、市以及區委、區管委會對相關工作的部署落實,需要增加安排部分項目資金;二是區屬各預算單位根據本部門實際支出需求提出的關於支出預算調整的意見;三是一體化實施後,我區整體用於一體化區域投資和社會管理等支出呈現逐步增加的趨勢,這部分支出成為我區新的剛性負擔。總體來看,財政支出需求不斷增加,收支平衡壓力進一步加大。

二、三本預算調整情況

(一)一般公共預算。

1.收入調整。

一般公共預算總收入由年初的142.24億元調整為158.16億元,調增15.92億元,同比增長23.1%。

1)一般公共預算收入調整。

根據我區整體經濟環境及下半年收入形勢,一般公共預算收入由年初預算的55.06億元調整為58.06億元,同比增長16%,具體調整情況如下:

稅務部門組織收入由年初預算的49.99億元調整至52.50億元,調增2.51億元,增幅由20.2%調整為26.2%,其中:

①增值稅收入調增2.9億元,其中國內增值稅調增2.1億元,改征增值稅調增0.8億元。由於財政部、國家稅務總局《關於資管產品增值稅有關問題的通知》實施,資管產品從201811日開始適用增值稅,金融行業受此影響大幅增收,帶動了納稅額的增長。另一方麵,根據財政部減稅降費政策的安排,201851日起調整降低製造業、交通運輸、建築業等行業增值稅稅率,這也成為下半年影響收入的主要因素。

②企業所得稅收入調增1.06億元,主要是招商引資政策效應明顯,新辦企業及有稅企業大幅增長;重點稅源企業戶數顯著上升但呈現一定波動,部分重點稅源企業減收明顯。同時,受企業所得稅彙算清繳在上半年集中入庫影響,預計下半年收入同比增速將出現回落。

③個人所得稅收入調增3.05億元,主要受重點稅源業戶工資薪金所得增加及偶然所得收入、利息股息紅利所得收入及股權激勵拉動影響,其中我區加大對人才的獎勵力度明顯帶動個稅收入穩步提升。另一方麵,伴隨備受關注的個人所得稅稅製改革出台,在減輕納稅人稅負的同時,必然對個稅稅收及我區收入結構產生深遠影響。

④城市維護建設稅收入調增1億元,受增值稅收入增長相應增加。

⑤房產稅收入調減0.41億元,因企業一次性補繳稅款因素已不存在,按照實際征收情況予以調減。

⑥印花稅收入調增0.27億元,主要受房地產交易增加影響。

⑦土地增值稅收入調減3.2億元,主要是根據目前省稅務局出台的減稅降費若幹政策措施,預計土地增值稅預征率將從7.5%降低至2.5%。

⑧契稅收入調減2.6億元,根據本年實際征收情況予以調減。

⑨隨著主體稅種收入增加,相應專項收入也有所增長,其中:教育費附加收入調增0.32億元,地方教育費附加收入調增0.05億元,文化事業建設費收入增0.03億元,殘疾人就業保障金收入調增0.03億元。

財政及其他部門組織收入由年初預算的5.08億元調整為5.56億元,調增0.48億元,增幅由-40%調整為-34.2%,其中:

①行政事業性收費收入調整為0.65億元,調增0.55億元,主要是防空地下室易地建設費及土地閑置費有所增加。

②計提兩金與年初預算相比稍有下降,調減0.06億元,調整後預計教育資金及農田水利建設資金分別為2.01億元與1.44億元。

③其他如水利建設專項收入及國有資源(資產)有償使用收入等均無調整。

2)上級補助收入調整。

上級補助收入調增6.16億元,調整後為46.21億元,其中一般性轉移支付收入中,省級根據我區收入預計完成情況增加對我區稅收收入和行政事業性收費收入省留成部分返還資金3.5億元,另外增加港澳居民個人所得稅差額補貼省負擔資金部分0.28億元,專項轉移支付收入增加省級下撥土地整理項目經費1億元,市級補助珠海複旦健康創新研究院扶持經費1億元以及科工信類與商貿類產業扶持資金等,均為根據市財政局的新增下達通知增列本年補助事項。

3)上年結餘調整。

上年結餘由年初預算的6.44億元調整為10.55億元,調增4.11億元,原因是根據2017年省及市對我區結算事項進行賬務調整,結餘相應有所變動。

4)調入資金調整。

調入資金由年初的38.19億元調整為39.28億元,調增1.09億元,其中從政府性基金預算調入資金調整為38億元,比年初預算增加3億元;從國有資本經營預算調入資金調整為1.28億元,比年初預算減少了1.91億元。

5)調入預算穩定調節基金

調入預算穩定調節基金由年初預算的2.5億元調整為4.07億元,調增1.57億元。

2.支出調整。

一般公共預算總支出由年初的136.85億元調整為157.72億元,調增20.87億元,與去年相比同比增長33.7%。

1)一般公共預算支出由年初的134.78億元調整為153.64億元,同比增長37.2%(詳見附表2)。主要調整情況如下:

一般公共服務支出由4.66億元調整為4.75億元,調增0.09億元。主要調增項目包括增加廉政辦協助審計經費0.1億元,綜合服務中心辦公用房(稅務分廳)租金及辦公經費增加0.1億元,政策研究經費增加0.09億元,查驗單位保障費用增加0.07億元,群團工作經費增加0.03億元以及人員工資增加等;主要調減項目包括口岸信息化建設費用比年初預算減少0.13億元並對支出用途做了調整,過渡期口岸費用調減0.2億元等。

公共安全支出由0.62億元調整為0.85億元,調增0.23億元,主要是根據上級要求增加高精尖消防裝備購置經費劃撥至市公安消防局0.14億元,增加公安局橫琴分局補充經費0.04億元,增加法院及檢察院的聘用人員經費及住房改革補貼補充經費共0.04億元等。

教育支出由5.58億元調整為3.63億元,調減1.95億元。主要是政府投資計劃中的教育設施建設資金預算減少了2.01億元,按學校項目工程進度予以調減;另外橫琴一中及一小辦學經費根據剩餘可用資金及框架協議也有所調減。

科學技術支出由8.5億元調整為8.93億元,調增0.43億元。主要調整項目包括:總部企業發展專項資金減少1.55億元(部分調整至資源勘探信息等支出科目);增加科技類扶持經費1.25億元,主要為新增研發費加計扣除扶持資金0.3億元及研發費專項扶持資金0.9億元等;新增上級補助珠海複旦健康創新研究院扶持經費1億元及高新技術企業培育類專項資金共0.34億元;根據本年度實際申請情況調減鼓勵創新團隊落戶專項0.3億元及創新型企業(機構)辦公場地租金補貼0.35億元。

文化體育與傳媒支出由2.28億元調整為2.46億元,調增0.18億元,主要是增加了全域旅遊發展資金0.08億元及遊客服務中心建設經費0.06億元等。

社會保障和就業支出由7.98億元調整為14.24億元,調增6.26億元。主要是我區加大了對人才的激勵力度,特殊人才獎勵經費調增了5億元,新增橫琴新區引進人才租房和生活補貼0.5億元;港澳居民個稅差額補貼調增了0.26億元等;另外包括住房改革補貼、職業年金、養老保險改革補貼及聘用人員經費等人員支出也有所增加。

醫療衛生支出調整為0.27億元,較年初預算略有增加,主要增加用於橫琴醫院籌建辦專家團隊辦公及生活專項經費支出。

節能環保支出由0.1億元調整為0.21億元,調增0.11億元,其中增加了汙水和調水服務費0.05億元,增加建築能耗監測平台(能源管理中心)建設費用0.03億元,建設碳濃度監測中心經費0.02億元以及全國汙染源普查費用0.02億元等。

城鄉社區支出由86.05億元調整為94.36億元,比年初預算增加8.31億元。主要調增項目有:科學城二期項目建設注資37.71億元,擬向大橫琴科學城公司全額注資,用於橫琴科學城二期拍地事宜,推進科學城項目的開發建設,促進新區產業經濟發展;向大橫琴置業公司增加產業配套設施注資資金30億元,由該司購買一批產業配套物業替區管委會代持並代為管理,增加區政府的物業資源;增加文化體育中心項目注資資金2.9億元,用於橫琴新區文化綜合體育中心項目拍地事宜;增加城市新中心保障房注資資金2.06億元,用於城市新中心保障房項目的開發建設,滿足一體化區域內相關從業人員住房要求;以及大橫琴投資公司注資款1億元等。主要調減項目包括:政府投資項目財政安排資金按工程進度情況調減55.2億元;橫琴國際網球中心場館回購資金7億元根據一般公共預算收支情況調整至基金預算支出;金融產業發展資金調整3.81億元至金融支出科目等。

農林水支出由0.73億元調整為1.40億元,調增0.67億元。主要是增加臨時防洪度汛專項經費(管養)0.19億元,增加城鎮建設用地項目使用林地報批費用(用於繳納項目使用林地森林植被恢複費)0.22億元,增加上劃對口精準扶貧資金0.14億元等。

資源勘探信息等支出由1.49億元調整為3.44億元,調增1.95億元,主要是將年初預算原從科技支出科目安排的總部企業發展專項資金1.95億元按支出性質調整至該科目支出。

商業服務業等支出調增0.01億元,主要是增加省、市級安排外經貿發展類轉移支付專項資金項目。

金融支出由5.74億元調整為8.5億元,調增2.76億元,主要是將金融產業發展資金中原從城鄉社區支出安排的3.81億元調整至該科目支出,另根據下半年獎勵數據測算調減1億元;另調減跨境量化與金融科技產業園建設0.11億元。

國土海洋氣象等支出由6.02億元調整為7.68億元,調增1.66億元,主要為增列省級土地整理項目經費及清算資金共1.64億元。

其他支出調減2.17億元,調減部分為從年初部門預留資金及新區發展資金調劑到各部門因本年度突發性、臨時性工作需新增的支出。

預備費由1.35億元調增至1.65億元,符合按照一般公共預算支出額的百分之一至百分之三設置預備費的規定。

2)債務還本支出仍為0.2億元無調整,為償還新區環島電子圍網係統項目相關債務支出。

3)上解上級支出仍為1.87億元無調整。

4)安排預算穩定調節基金增加2億元,調整後預算穩定調節基金年末規模為2億元。

3.結餘調整。

一般公共預算收支調整後,結轉下年項目支出調整0.45億元(占當年一般公共預算支出的0.3%,低於財政部9%的規定)。剔除結轉下年項目支出後,年末無淨結餘。

預算周轉金年末規模為零。

(二)政府性基金預算。

1.收入調整。

政府性基金預算總收入由年初的208.4億元調整為207.53億元,比年初預算調減0.87億元。

(1)政府性基金預算收入中,國有土地使用權出讓收入無調整,仍為196.49億元;農業土地開發資金收入比年初預算減少0.65億元,調整至0.25億元;城市基礎設施配套費收入增加1.35億元,調整至1.6億元。

(2)上年結轉結餘由年初預算的10.76億元調整為9.19億元,調減1.57億元,原因是根據2017年決算實際情況進行賬務調整,結轉結餘資金相應減少。

2.支出調整。

政府性基金預算總支出由年初的200.53元調整為202.19億元,調增1.66億元。

1)政府性基金預算支出由年初的165.53元調整為164.19億元,調減1.34億元(詳見附表4)。調整的主要項目如下:

國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出由165.24元調整為163.91億元,調減1.33億元。主要調整項目包括:政府投資計劃項目資金根據工程進度調減23.36億元;根據土地一級開發進展實際情況,調減土地開發收益分成項目3.19億元;橫琴國際網球中心場館回購資金7億元從一般公共預算調整至政府性基金預算中支出,且該項目本年預算調整為5億元;另外按照國家審計署及省審計廳關於債務審計的意見建議,增加中交綜合開發項目資金20億元。

②債務付息支出為0.28億元無調整。

2)調出資金增加3億元,調整為38億元,均用於調出至一般公共預算統籌使用。

3.基金結餘調整。

政府性基金預算收支調整後,結轉下年項目支出由7.87億元調整為5.34億元,符合不超過政府性基金預算收入30%的管理規定。

(三)國有資本經營預算。

1.收入調整。

國有資本經營預算收入中的其他國有資本經營預算企業利潤收入由年初的1.96億元調整至2.05億元,增加0.09  億元,主要是根據國企年終決算審計報告預計淨利潤予以調整,其中:橫琴金投公司上繳企業利潤收入0.43億元,大橫琴投資公司上繳企業利潤收入1.62億元。

加上上年結餘1.23億元,國有資本經營預算收入合計調整為3.28億元。

2.支出調整。

國有資本經營預算支出合計由3.19億元調整為3.28億元,增加0.09億元,其中:

國有資本經營預算支出增加2億元,均為對區屬國企的資本金注入,用於科學城二期項目建設。

國有資本經營預算調出資金從3.19億元調整至1.28億元,全部調到一般公共預算統籌安排。

3.結餘調整。

國有資本經營預算調整後,年終無結餘。

三、政府性債務預算調整情況

2018年年初,我區債務期初餘額為14.4億元,本年無新增債,安排債務還本支出無調整,仍為0.2億元,主要是安排償還新區環島電子圍網係統相關債務,預計年底政府性債務餘額為14.2億元。

我區本年安排債務付息支出為0.44億元無調整,其中一般公共預算安排地方一般債券付息支出0.15億元,政府性基金預算安排地方專項債務付息支出0.29億元。

經市政府批準與市財政局核定,我區2017年年末地方政府債務限額為60億元(其中:一般債務50億元,專項債務10億元)。

四、上級專項轉移支付情況

20181-8月,我區共收到上級專項轉移支付收入27,915萬元,其中:中央專項轉移支付收入108萬元,省專項轉移支付收入11,404萬元,市專項轉移支付收入16,403萬元。

截至2018831日,我區累計支出中央、省、市級轉移支付11,837萬元,支出進度42.4%,尚未達到時間進度,主要是占我區專項轉移支付資金比重較高的市補助珠海複旦健康創新研究院扶持經費10,000萬元尚未支出,主要原因是因機構改革,複旦尚未辦理注冊手續,故延遲支付;另有部分企業獎勵資金因未確定資金分配方案尚無法形成實際支出。

我區將繼續協調相關部門完成資金分配方案,加快上級轉移支付支出進度,爭取盡快達到時間進度,確保發揮上級轉移支付資金使用效益。

五、存量資金盤活使用情況

2018年我區存量資金年初餘額為26.37億元,收回存量資金2億元,1-8月我區累計盤活存量資金23.31億元,盤活率為82.2%,達到時間進度要求。截至831日,我區存量資金規模為5.06億元。盤活的存量資金主要用於向區屬國企注資、重大項目建設及建設項目回購和教育、扶貧等民生支出項目。

 

 

附件:1.2018年橫琴新區一般公共預算收入調整表

       2.2018年橫琴新區一般公共預算支出調整表

      3.2018年橫琴新區基金預算收入調整表

      4.2018年橫琴新區基金預算支出調整表

      5.2018年橫琴新區土地收支預算調整表

      6.2018年橫琴新區國有資本經營預算收入調整表

      7.2018年橫琴新區國有資本經營預算支出調整表

      8.2018年橫琴新區重點支出預算調整表

      9.2018年橫琴新區預算單位專項支出調整情況表

      10.2018年橫琴新區轉貸債券資金分配情況表

     

 

附件15:橫琴新區2018年預算調整方案套表.xls
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